Cari hesap mutabakatı nasıl yapılır?

Mutabakat neden gerekir?

Aynı ticari ilişkinin iki tarafı da kendi defterini tutar. Bir fatura sizde işlenip karşı tarafta işlenmediyse, ya da bir tahsilat yanlış cariye düştüyse bakiyeler ayrışır.

Mutabakat bu ayrışmayı fark etmenin en ucuz yoludur. Fark ne kadar geç bulunursa, kaynağını bulmak o kadar zorlaşır.

Adım adım mutabakat

1. 1Dönemi belirleyinGenellikle ay veya çeyrek sonu. Önceki mutabakat tarihinden başlayın.
2. 2Ekstreyi çıkarınSeçtiğiniz dönem için cari ekstresini hazırlayın: açılış bakiyesi, hareketler, kapanış bakiyesi.
3. 3Karşı tarafa iletinEkstreyi ve kapanış bakiyesini yazılı olarak paylaşın; yanıt için bir tarih belirtin.
4. 4Farkı araştırınBakiyeler tutmuyorsa tutar farkı kadar bir hareket arayın; çoğu fark tek bir belgeden kaynaklanır.
5. 5Düzeltip kayda alınHangi tarafın düzelteceği netleştikten sonra kaydı düzeltin ve mutabakatı teyitli olarak saklayın.

Fark çıkınca nereye bakmalı?

• Fark tutarı bir faturanın tutarına eşitse: o belge bir tarafta işlenmemiştir.
• Fark KDV tutarı kadarsa: belge farklı KDV oranıyla kaydedilmiştir.
• Fark bir tahsilat tutarı kadarsa: ödeme yanlış cariye düşmüş olabilir.
• Fark küçük ve tekrarlıysa: yuvarlama veya kur farkı kaynaklı olabilir.
• Aynı firma iki ayrı cari kartına kayıtlıysa bakiye bölünmüş olabilir.

Aksion'da Cari Agent aynı vergi numarasına sahip mükerrer kartları tespit eder ve bakiye ile hareketler arasındaki farkı gösterir.